新年を迎えたこの時期、「今年はRRSPにいくら拠出しようか」と考える方も多いのではないでしょうか。2025年の所得に対するRRSP拠出期限は2026年3月2日まで。年始は、こうした資金計画の整理にも良いタイミングです。
RRSP（Registered Retirement Savings Plan）は、老後資金を準備しながら節税できる制度です。最大の特徴は「所得控除」で、拠出した金額が課税所得から差し引かれ、タックスリターンでは還付金として戻ってきます（または支払う税額が減ります）。さらに、拠出したお金や運用益は引き出すまで課税されず、将来に課税を先送りできる点も特徴です。
たとえ少額の拠出でも、将来の資産形成に向けて着実に積み立てを始めることには意味があります。還付金を再投資すれば無理なく資産形成を進められ、将来の税負担も上手に調整できます。
また、RRSPに拠出すると課税所得が下がるため、副次的なメリットが生まれることもあります。お子さんがいればCCB（Canada Child Benefit）が増える可能性がありますし、GST/HST CreditやOntario Trillium Benefitなど、所得に応じて支給額が変わる給付金に影響する場合もあります。税金対策は、こうした家計全体のキャッシュフローにもつながることを覚えておくとよいでしょう。
RRSPは、運用益や引き出しが非課税のTFSA（Tax Free Savings Account）と比較されることも多いですが、TFSAには所得控除がありません。同じ金額を入れても還付金として戻ってくる点が、RRSPならではのメリットです。
初めて住宅購入を考えている方には、RRSPと同じく所得控除が受けられるFHSA（First Home Savings Account）も選択肢のひとつ。RRSPのHome Buyer’s Planと違い、FHSAは引き出した後の返済が不要で、First Home Buyerに適した制度です。RRSPとFHSAを併用することもできるので、ライフプランに合わせて柔軟に検討したいですね。
泉 亜矢子 (Ayako Izumi)
オンタリオ州認定ファイナンシャル・アドバイザー。個人・法人向けに資産形成・保護・継承までを見据えたトータルプランニングを提供している。
Eメール : ayakoizumilin@crius.ca
オフィス : 100 – 175 Commerce Valley Dr W, Markham, ON
WACOCA: People, Life, Style.